Какви неща може да отпише LLC за бизнес разходи?

Като самостоятелно зает собственик на бизнес, може да искате да намалите личната си отговорност, когато става въпрос за дългове, възникнали от вашия бизнес и всякакви правни проблеми, пред които бизнесът може да се сблъска. Възможно е обаче да не искате сложността на корпорацията. Съществува жизнеспособна алтернатива под формата на LLC или дружество с ограничена отговорност. LLC са разрешени във всеки щат на САЩ и съществуват като бизнес структура повече от три десетилетия.

Защо трябва да изберете LLC?

Като лице, което притежава дружество с ограничена отговорност, известно като член, вие имате само частична отговорност за правните въпроси и дълговете на вашия бизнес. Има ограничение на максималната загуба, която можете да понесете, и тази граница се определя пряко от сумата на парите, която сте инвестирали директно във фирмата.

Може да забележите, че това е почти същата ситуация за корпорацията. И така, какво прави LLCs толкова специални? Е, когато създавате корпорация, управленската гъвкавост, на която сте се ползвали като еднолично дружество или партньорство, до голяма степен изчезва.

Гъвкавост с LLC

При LLC историята е различна. Все още имате гъвкавост. Можете да имате само един член в LLC или можете да имате неограничен брой членове. Член може да бъде и всякакъв вид юридическо лице. Това може да бъде физическо лице, като в лице, или съдружие, друго LLC или корпорация. Членовете на LLC са свободни сами да управляват компанията или могат да изберат да наемат мениджър отвън.

Имате няколко възможности за това как ще бъде облаган вашият бизнес. Тя може да бъде обложена като партньорство, ако в LLC има множество членове, или може да бъде обложена като корпорация, ако сте единственият член на LLC. LLC не издават акции, което означава, че печалбите ще бъдат разпределени между членовете по начин, който членовете сметнат за подходящ. Това също означава, че няма нужда да се провеждат събрания на акционерите.

Corporation срещу LLC

За да бъдем честни, все още има ситуации, при които директното включване има повече смисъл от създаването на LLC. Кажете, че искате да имате възможност да издавате акции на акционери, така че да имате начин да възнаградите най-добрите си служители, като им дадете опции за акции. В този случай корпорацията ще има много повече смисъл от LLC. В някои държави също има правила, които предвиждат, че определени видове компании не могат да образуват LLC, като застрахователни компании и банки.

Как създавате LLC?

Точно както при корпорациите, правилата за LLC са предвидени от държавния закон. За да започнете, трябва да определите къде ще бъде седалището на LLC и да изготвите членове на организацията. След това ще ги подадете в министерството на търговията, държавния секретар или друга държавна служба, която се счита за подходяща във вашата държава. Вероятно ще трябва да платите такса за подаване.

Този процес е доста лесен в повечето държави. Документите обикновено се изготвят по начин, попълващ празното, върху печатен формуляр, който попълвате и изпращате. Ако LLC има няколко членове, ще трябва да изготвите и оперативно споразумение, което много прилича на споразумение в партньорство.

Оперативното споразумение

В оперативното споразумение ще бъдат подробно описани правата и отговорностите на членовете на LLC. Той също така ще включва информация като:

  • Процентът на бизнеса, притежаван от всеки член
  • Правила за управление на бизнеса
  • Протокол, който членовете ще използват за вземане на важни решения относно бизнеса
  • Процедурата за добавяне на нови членове и премахване на тези, които искат да излязат
  • Данъчно третиране, което LLC избра

След като вашият LLC е напълно оформен и регистриран, вероятно ще трябва да плащате годишни такси за регистрация в конкретната държава, в която сте се регистрирали.

Какво е данъчното третиране на LLC?

Поради естеството си LLC могат да се възползват от определени данъчни облекчения и кредити, които не биха били достъпни за неперсонифицираните фирми. Повечето от разходите, свързани с експлоатацията и собствеността на LLC, могат да бъдат приспаднати като бизнес разходи за данъчни цели.

Разходите за стартиране на LLC

Началните разходи могат да бъдат поискани от LLC като отписване на бизнес и могат да бъдат включени в квалифициращите разходи, които бизнесът е направил през първата година от своята дейност. Всички разходи, които не са приспаднати през първата година на експлоатация, могат вместо това да бъдат амортизирани за период от 15 години. IRS има правила за това какво точно се квалифицира като начален разход.

Квалифициращите разходи трябва да бъдат направени или изплатени непосредствено преди началото на бизнеса. Такива разходи включват заплати за нови служители, които все още се обучават, бизнес реклама и пазарни анализи, наред с други. Всички такси, платени за професионални услуги като консултанти, също могат да бъдат приспаднати.

Разходи, свързани със собствеността и местоположението

Разходите за местоположение на бизнеса се приспадат за данъчни цели от LLC. Ако собственикът или собствениците на LLC го управляват от домашен офис, тогава такива неща като консумативи и телефон, предназначени специално за бизнес, се квалифицират като бизнес разходи, които могат да бъдат отписани. LLC може също да приспадне всеки наем, който е платил за собственост, която не притежава.

LLC обаче не може да отписва лични комунални услуги и плащания по ипотечни кредити като бизнес разходи. Ако част от дом под наем се използва за бизнес цели, например чрез създаване на офис, тогава LLC трябва да може да приспада частта от наема, която се прилага за тази част от дома за данъчни цели.

LLC може да отпише цената на имуществото, използвано в бизнеса, включително офис оборудване, компютри и мебели. За тях трябва да бъде изготвен график за амортизация и те да бъдат отписани с течение на времето.

Разходи, свързани с пътувания и транспорт

Всички разходи, направени в резултат на транспорт и пътуване, могат да бъдат приспаднати като бизнес разходи. Разходите, свързани с транспорта, включват такива неща като посещения на клиенти и клиенти, пътувания до бизнес срещи, които са извън редовното седалище на LLC или основното място на дейност и т.н.

Разходите, свързани с пътуването, включват разходите за пробег, свързани с овърнайт или местни пътувания, както и разходите за автобус, влак или самолет. Разходите за хранене, квартира и определени разходи, свързани с развлечения за бизнес цели, които също се правят, се приспадат за данъчни цели.

LLC данъчни приспадания

LLC също се ползват с данъчни кредити за определени видове разходи. Данъчният кредит се различава от отписването на данък в смисъл, че се изважда от данъка, платен от бизнеса, докато отписванията на данъци са данъчни облекчения на LLC от данъчната основа. В крайна сметка и двете служат на една и съща цел за намаляване на данъчното задължение на даден бизнес.

IRS позволява данъчни кредити за компании, които използват възобновяеми източници на гориво или алтернативни моторни превозни средства. LLC могат също така да отговарят на изискванията за данъчни кредити за разходи, свързани с работодателите и служителите, включително социално осигуряване, платено от работодателя от името на служителя, данъци Medicare и услуги за грижи за деца, които се предоставят от работодателя.