Защо бонусите се облагат толкова високо?

Бонусът е доход като заплата или заплата и се облага със същата ставка . Служителите могат да посочат, че процентният размер на удържаните данъци от бонус е по-голям от сумата, извадена от редовните заплати. И двете твърдения са верни, въпреки очевидното противоречие. Като работодател трябва да знаете как се облагат бонусите. Това ще ви позволи да отговорите на въпросите на служителите си относно данъците за проверка на бонуси и да изчистите всяко объркване.

Бонуси като допълнителни заплати

Работодателите плащат бонуси, за да осигурят стимули за работниците и да награждават ценни служители за отлично представяне. Много компании следват тази практика, защото бонусът е доказан начин за набиране, задържане и мотивиране на хората. Бонусът е парите, изплатени над нормалната заплата или заплата на служителя . Службата за вътрешни приходи класифицира бонусите като допълнителни заплати , подобно на комисионните.

Може би се чудите: Каква е разликата между комисионна и бонус? Просто казано, комисионна е компенсация въз основа на продажбите. Например продавач, който получава 2 процента комисионна, може да очаква допълнителни 20 долара при следващата си заплата за всеки $ 1000, които продава.

Допълнителните заплати включват също награди, награди, обезщетения, заплати за извънреден труд, плащане за натрупани болнични и увеличение на заплатите със задна дата. Всички допълнителни заплати се облагат по същия начин като редовното заплащане. Когато служител подава своята данъчна декларация, допълнителните заплати се събират заедно с редовното заплащане и се облагат със същите данъци и данъчни ставки. Тоест, бонусите и другите допълнителни заплати подлежат на федерален данък върху доходите, данък върху социалното осигуряване, данъци Medicare и всички приложими данъци върху държавата или местните доходи.

Удържане на данък от бонус чек

Работодателите трябва да удържат данъци върху заплатите върху бонусите, точно както правят при редовните заплати. Въпреки това се прилагат някои специални правила на IRS. Има два подхода, които работодателите могат да използват за изчисляване на допълнителни данъци при удържане на заплата: агрегираният метод и процентният метод . Ако работодателят използва агрегирания метод, бонусът просто се добавя към редовната заплата или заплата на служителя. След това данъците върху заплатите се изчисляват върху цялата сума.

Ставката на удържане на данъка върху заплатите може да бъде по-висока, отколкото е свикнал служителят. Това е така, защото федералните данъци върху доплащане от всякакъв вид се удържат при най-високата данъчна ставка, която се прилага за някое от обезщетенията на служителя.

Процентният метод за определяне на данъците върху заплащането на бонуси е популярен сред работодателите, защото е много прост. Бонусът се облага с фиксирана ставка. Към 2019 г. тази „данъчна ставка за бонус“ е била 22 процента. Имайте предвид, че данъчната ставка на бонуса се прилага само за удържането на данък върху заплатите и няма ефект върху начина на изчисляване на данъчното задължение на служителя, когато подава декларацията си за данък върху доходите. Специална данъчна ставка от 37 процента се прилага за бонуси от 1 милион щатски долара годишно и за всяка сума над 1 милион долара.

Изчисляване на бонус данъчната ставка

За да осигурите точност, трябва да използвате софтуерна програма за калкулатор на данъчни ставки за бонус за обработка на заплати. Използването на метода на процента обаче е много просто. Умножете брутната сума на бонуса с 22 процента. След това умножете брутната сума със 7,65 процента, за да изчислите данъците за социално осигуряване.

Ако годишните доходи на служителя са надвишили годишния максимум на социалното осигуряване, използвайте вместо него 1,45 процента, така че да удържате само данък Medicare. Ако служителят вече е спечелил над 200 000 долара, приспадайте 0,9 процента за допълнителен данък Medicare.

Да предположим, че плащате на служител бонус от 2000 долара. Умножете 2000 долара по 22 процента, за да изчислите размера на удържания федерален данък върху дохода от 440 долара. Умножете по 7,65 процента, за да изчислите данъците за социално осигуряване и Medicare от 153 долара. Това възлиза на $ 593 при удържане на данък върху заплатите, така че служителят получава $ 1 407, минус всички данъци върху държавата или местните доходи.

Федерална ставка на данъка върху дохода и ставка на бонус данъка

Когато се удържат данъци върху редовното заплащане на служител, част от доходите не се облагат с данъци поради удържане на пари и други изключения. Освен това много заплати на работниците подлежат на максимални федерални данъчни ставки от 10 или 12 процента. При 22 процента данъчната ставка на бонуса е по-висока и се прилага за цялата сума на бонуса без изключения. Ето защо изглежда, че бонусите се облагат с по-високи ставки.