Данъци и разходи за работа за служители от W-2

Доскоро много невъзстановени разходи за работа за данъкоплатците на доходите W-2 бяха приспадани, когато дойде време за подаване на данъци в края на годината. Новото законодателство обаче елиминира приспадането, което може да накара някои предприятия да преосмислят подхода си към бизнес разходите, особено в областта на мрежите. Докато преди това служителите можеха да приспадат свързаните с бизнеса разходи, може да се наложи компаниите да поемат разходите за тези бизнес възможности в мрежа или да намерят нови начини за създаване на клиентски клиенти и стимулиране на продажбите.

Данъчното законодателство премахва приспаданията

В сила от 1 януари 2018 г., Законът за намаляване на данъците и заетостта, подписан от Конгреса, елиминира повечето допустими преди това удръжки за служители, които са направили разходи, които не са били възстановени от техните компании. Някои от тези сега недопустими разходи включват членски внос, членство в професионални общества, използване на домашен офис, свързани с работата инструменти, консумативи или специализирано облекло и свързани с работата ястия, забавления и пътувания. Разходите, направени по време на търсене на работа и разходи за преместване също вече не са разрешени. Въпреки че може да изглежда далеч, спирането на тези удръжки е планирано да продължи само до 2025 г.

Стандартното увеличение на приспадането дава предимство

Големият въпрос може да бъде: "Защо тези разходи вече не са допустими? Какво се е променило?" Невъзстановените разходи за работа за работници с доходи от W-2 преди това биха могли да бъдат посочени в списък А на лична данъчна декларация, обикновено осигурявайки огромен тласък към намаляване на данъчната тежест на дадено лице. Премахването на отчисленията обаче се компенсира от увеличаване на допустимото стандартно приспадане. Новият закон почти удвои стандартното допустимо приспадане, което в крайна сметка води до увеличени данъчни спестявания за повечето, но не за всички данъкоплатци.

Някои все още могат да вземат удръжки

Въпреки че приспадането на свързаните с работата разходи е елиминирано за повечето работници, някои лица, които попадат в следните категории, все още могат да приспадат невъзстановените разходи:

  • Резервисти от въоръжените сили.
  • Квалифицирани изпълнители.

  • Държавни или местни държавни служители на такса.

  • Служители с разходи за работа, свързани с обезценка.

Служителите, които отговарят на условията за това приспадане, трябва да попълнят IRS формуляр 2106 като част от своята данъчна декларация. Разходите трябва да са направени през данъчната година и да са обикновени и необходими като част от изпълнението на посочената работа.

Бизнесът може да се наложи да плати

За служителите, които не могат да вземат удръжката, може да изглежда, че премахването на тези удръжки намалява способността им да осъществяват важни връзки с потенциални клиенти и търговски специалисти. В края на краищата един от недостатъците на бизнес мрежите е, че може да струва скъпо. Голямото пътуване за осъществяване на обаждания за продажба, присъствие на бизнес конференции или срещи с потенциални клиенти може да стане скъпо, особено без използването на служебно превозно средство или пробегът не се възстановява.

За да поддържат същото ниво на производителност, може да се наложи фирмите да коригират начина, по който подготвят служителите да си вършат работата, като предоставят допълнителни парични ресурси. Някои съображения могат да включват:

  • Увеличете ограничението за пробег при пътуване, което се възстановява.
  • Осигурете достъп до служебно превозно средство.
  • Предоставете корпоративна кредитна карта за разходи за бензин или храна. при среща с клиенти.
  • Платете членство в бизнес асоциации.

Имайте предвид, че докато новите данъчни разпоредби също така вече не позволяват на предприятията да приспадат разходите за развлечения, те все пак могат да приспадат до 50 процента от разходите за хранене, стига да се спазват определени изисквания. Храненето трябва да бъде

  • Разход, който е обикновен и необходим в хода на водене на бизнес.
  • Храната не може да бъде пищна или екстравагантна при тези обстоятелства.
  • Служителят присъства на храненето.
  • Храната се предоставя на настоящ или потенциален бизнес клиент, клиент, консултант или подобен бизнес контакт.
  • Когато се закупуват ястия по време на или по време на развлекателно събитие, ястията трябва да бъдат закупени отделно от развлечението или разходите за хранене и развлечения трябва да бъдат посочени отделно в сметка, фактура или разписка.

Удръжки на служители по време на пътуване

Както при много неща, свързани с данъците, трябва да бъдете внимателни и да проверите спецификата на насоките на IRS относно евентуални удръжки, които все още са допустими. Например служителите все още могат да приспадат до 50 процента от невъзстановените разходи за хранене, които те правят, но само докато пътуват далеч от дома по работа. Пътуването далеч от дома означава, че сте далеч от общия район на вашия данъчен дом и трябва да спите или да си почивате, за да изпълнявате служебните си задължения, докато сте далеч. Определянето на това, което се счита за бизнес пътуване, може да стане сложно, затова е добре да изясните ситуацията си с данъчен специалист.

Имайте предвид, че бизнес обяд с колеги или закупена храна, когато трябва да останете на работа след работно време, не се считат за сценарии за пътуване, така че те не биха могли да бъдат приспаднати. По-рано данъкоплатците можеха да приспадат движещи се разходи, ако придобиват работа на пълен работен ден на допустимо разстояние от предишното им местоположение. До 2025 г. обаче тези разходи вече не подлежат на приспадане.

Видове бизнес мрежи

Въпреки че служителите може да почувстват необходимостта да ограничат своите бизнес дейности далеч от офиса поради разходите, има някои опции с ниска цена, които могат да предоставят значими възможности за бизнес в мрежа . В идеалния случай, след като направите допълнителни връзки и се надяваме да спечелите нови клиенти, всички пари, които изложите първоначално, ще бъдат компенсирани като бонуси за продажби или може би промоции - нещо като консултация за първоначалните разходи. Наличните видове бизнес мрежи включват:

Случайни контакти: Може би най-известната от този тип мрежова група е местната търговска камара, открита в приблизително 4000 американски градове. Членовете могат да присъстват на месечни срещи и да получават съвети от бизнес експерти по определена тема, но редовна полза са възможностите за работа в мрежа, които се извършват по време на закуска или обяд. Някои групи са домакини на редовни обмени на визитки или специални мрежови събития. Годишните такси за членство обикновено са около $ 400, а месечните такси се основават на размера на компанията.

Силни контакти: Този тип мрежова група е подобна на Камарата, но е по-активна в стремежа си членовете да получат твърди бизнес лидери. Обикновено те позволяват на един член от всяка професия да се присъедини към групата, така че конкуренцията за потенциални клиенти да бъде намалена. Понякога от членовете може да се изисква да правят определен брой бизнес препоръки на други в групата всеки месец. Има малко по-голям натиск върху членовете, но има и повече потенциални клиенти, получени в замяна.

Професионални асоциации: Този тип групи са асоциации на съмишленици професионалисти, като тези във финансите, производството, здравеопазването или продажбите на дребно. Тук можете да се свържете с тези директно във вашата област и да събирате идеи и да обменяте информация за вашата индустрия.

Социални медии: Използването на социални медии е може би едно от най-евтините средства за работа в мрежа, тъй като не ви струва нищо в допълнение към това, което вече харчите за компютри и интернет, както и част от времето си. Писането на блог, публикуването често на страницата на вашата компания във Facebook или писането на информативни статии в LinkedIn са начини да направите вашата компания да се откроява. Ако хората коментират вашите публикации, е важно да отговорите и да използвате възможностите за установяване на връзки с тези нови контакти.

Бележки относно възстановяването на бизнес разходи

Ако предприятията решат да плащат за допълнителни разходи, направени от техните служители по време на бизнеса, те ще трябва да адекватно отчитат плащанията, за да ги приспадат като бизнес разходи. Те могат да решат да възстановят действителните разходи или да осигурят споразумение за обезщетение. Внимателното счетоводство и отчитане обаче е от съществено значение.

Докато действителните възстановявания не изискват допълнително счетоводно отчитане, освен записването му в съответната категория разходи, излишните надбавки, които не са отчетени от служителя и не са върнати на компанията, трябва да бъдат включени като заплата във формуляра W-2 на служителя.