Законно ли е да се начислява данък върху доставката и обработката?

Ако вашият бизнес не събира подходящия данък върху продажбите върху таксите за доставка и обработка, може да нарушите държавните и местните закони за данък върху продажбите. Много държави имат специфични правила за това как да таксуват купувача, например дали обработката и изпращането - или свързаните с тях термини като „доставка“, „товари“ или „пощенски разходи“ - са включени в общите разходи или ако са посочени заедно отделно. Най-важното е, че местоположението на вашия клиент може да има значение много повече от вашето.

Данъкът върху продажбите и доставката зависи от местоположението

Много щати и местните правителства изискват от вас да начислявате данъци върху продажбите на вашето физическо местоположение, както и върху продажбите по телефона, онлайн или по поръчка по пощата на жители на щати, където вашият бизнес има „връзка“ - физическо присъствие, като например търговия на дребно витрина. Това е важно да се има предвид, когато се разширява до ново състояние, дори ако вашата собствена държава не изисква данъци върху продажбите или ако вашата държава регулира данъците за доставка и обработка по различен начин от държавата на вашия клиент.

Изяснете правилата на вашата държава

Проверете държавното данъчно законодателство, за да определите дали трябва да се събират данъци върху продажбите върху таксите за доставка и обработка и при какви обстоятелства. Разликите възникват въз основа на това дали тези такси са посочени отделно или ако използвате общ превозвач или правите доставки сами. Много държави освобождават конкретни стоки, обикновено включително подаръчни карти и купони, както и някои - но не всички - храни. Също така може да не се изискват данъчни такси от някои освободени организации.

Наредби за държавите без данък върху продажбите

Пет държави (Аляска, Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир и Орегон) не прилагат никакъв данък върху продажбите, така че доставката и обработката също няма да бъдат облагаеми. Освен това Хавай използва общ акциз или GET, който е данък върху бизнес дохода от продажби на дребно, а не данък върху продажбите на потребителя. Всички разходи, свързани с изпращането, обработката или личната доставка, винаги са облагаеми, независимо дали са посочени като отделна такса или не.

Когато се прилагат данъци за доставка

По-голямата част от щатите (Арканзас, Кънектикът, Джорджия, Илинойс, Канзас, Кентъки, Мичиган, Мисисипи, Небраска, Ню Джърси, Ню Мексико, Ню Йорк, Северна Каролина, Северна Дакота, Охайо, Оклахома, Пенсилвания, Роуд Айлънд, Южна Каролина, Южна Дакота, Тенеси, Тексас, Юта, Върмонт, Вашингтон, Западна Вирджиния и Уисконсин) изискват данъкът върху продажбите да се изчислява върху цената на стоката плюс разходите за доставка. С други думи, сметката ви за клиенти в тези щати трябва да бъде подробно изчислена и данъкът върху продажбите да се изчислява от общата сума.

Отделно посочени доставка или обработка

В някои щати (Алабама, Аризона, Колорадо, Айдахо, Индиана, Айова, Луизиана, Мейн, Мериленд, Масачузетс, Невада, Вирджиния и Вайоминг) отделно посочените разходи за доставка и / или обработка се считат за необлагаеми. Следователно, когато се изчислява подходящият данък върху продажбите за клиенти от тези държави, изброяването на разходите за доставка като отделна такса ще премахне необходимостта от начисляване на данък върху тази допълнителна сума. Внимавайте обаче, тъй като щати като Невада и Вирджиния облагат отделно изброените такси за обработка, като специална опаковка или такса за гориво.

Държави, където има изключения

Няколко щати (Калифорния, Илинойс и Минесота) имат доста сложни разпоредби за данък върху продажбите, които отчитат различни ситуации, методи за доставка или възможности за доставка, достъпни за потребителя. Например продавачите могат да предложат вземане на артикули на потребителите или да им позволят да организират собствената си пратка на стоки, което води до допълнителен данък върху таксите за доставка . По същия начин, ако даден бизнес използва „общ превозвач“ (като UPS, FedEx, пощенската служба или DHL), не е необходимо да изчислява доставката в данъка върху продажбите.

Тъй като размерът на онлайн продажбите продължава да се увеличава, данъчните разпоредби често се променят, тъй като държавните правителства се стремят да запазят своите възможности за данъчни приходи. Не забравяйте да спазвате законите във всяка държава, в която продавате или купувате продукти, включително нюансите на формулировката в конкретни разпоредби.